Geen erfbelasting met goed testament

DEN HELDER – Als langstlevende geen erfbelasting te hoeven betalen bij het overlijden van de levenspartner is al enige jaren een belangrijk onderwerp. Vooral na een uitzending van TROS-Radar in 2010 ontstond grote maatschappelijke onrust en een ‘run’ op een nieuw soort langstlevende-testament. Dit type testament ging daarna door het leven als het ‘Radar-testament’ of ‘twee-trap’.

Het werkt als volgt:
Bij het eerste overlijden is uitsluitend de langstlevende erfgenaam (eerste trap). De kinderen worden onterfd. Het testament bepaalt echter dat zij, onder de voorwaarde van het overlijden van de langstlevende, alsnog erfgenaam worden (tweede trap). Aangezien de langstlevende een vrijstelling heeft van € 627.367,- (cijfers 2014) is er tot een gemeenschappelijk vermogen van 1,2 miljoen geen erfbelasting verschuldigd bij het eerste overlijden. Maar deze medaille heeft twee zijden…

De voorzijde glimt je tegemoet. Dat is net wel aangetoond. Maar de achterzijde is heel lelijk. Immers bij het overlijden van de langstlevende krijgen de kinderen de rekening alsnog.  Zij dienen dan veelal veel meer erfbelasting te betalen dan in het geval van het oude langstlevende-testament dat wordt ingeruild. Daarom is de belastinginspecteur veelal de lachende derde; hij wacht zijn tijd af en komt dan misschien wel het dubbele incasseren. Veelal wordt daarom de langstlevende geadviseerd zoveel mogelijk op te maken of worden allerlei schenkingsplannen bedacht om het nadelige effect bij het tweede overlijden te verminderen. Notaris Verhoeks hierover: “Dat is het vervelende ervan; het lijkt mooi maar het zou wel eens een twee-koppige draak kunnen worden. Wat als interen niet mogelijk blijkt, of wanneer begin je daarmee?”

Ook heeft de langstlevende een zwakkere positie ten opzichte van de kinderen dan bij andere langstlevende-testamenten. Zo kun je geconfronteerd worden met jaarlijks terugkomende vragen van de kinderen waar de spullen zijn gebleven en of je alles nog wel hebt.

Notaris Verhoeks vervolgt: “Inmiddels hebben we per 2012 weer een nieuwe aanpassing in de wet en nu kan wel een goed langstlevende-testament worden gemaakt. Deze laat én de langstlevende geen erfbelasting betalen bij het eerste overlijden én bovendien laat het de kinderen heel veel minder erfbelasting betalen. Een optimaal testament dus. Bovendien kent het niet de nadelen van de andere testamenten. Eigenlijk kan de langstlevende met dit testament zelf de bedragen invullen op de aanslag voor de erfbelasting. De inspecteur heeft het nakijken. Het lijkt op toveren, maar het is gewoon slim gebruik van de geboden mogelijkheden.”

Verhoeks Optimaal Testament
Dit testament is door Notariskantoor Verhoeks ontwikkeld uit onvrede met de mankementen van de bestaande langstlevende-testamenten. Het is bovendien toepasselijk op elke situatie, huwelijk of geregistreerd partnerschap, maar óók een samenleving. Wilt u ook graag twee keer profiteren van de mogelijkheden in plaats van slechts één keer? Vraag dan bij Notariskantoor Verhoeks naar advies over het Verhoeks Optimaal Testament. Overigens is er voor de grote(re) vermogens ook een Verhoeks Optimaal+ Testament.  Een eerste afspraak is zo gemaakt en nog altijd vrijblijvend en geheel gratis.

WILT U MEER INFORMATIE OF TOELICHTING OP UW SITUATIE?

Klik op de aanvraag button vul uw gegevens in, vermeld in het reactie veld uw opmerking of vraag en wij nemen zo spoedig mogelijk contact met u op.

Vraag aan